Tại phiên tòa, bị cáo Huy khai, Chi cục thuế quận Ninh Kiều ban hành Quyết định số:7280/QĐ-CCT ngày 26/10/2020 về việc kiểm tra thuế tại Công ty TNHH MTV Nguyễn Anh Kim, địa chỉ số 65-66, đường số 18, khu vực 3 Sông Hậu, phường Cái Khế, quận Ninh Kiều thành phố Cần Thơ do bà Nguyễn Anh Kim - Giám đốc Công ty TNHH MTV Nguyễn Anh Kim. Thành phần Đoàn kiểm tra gồm có ông Nguyễn Xuân Huy; Chức vụ: Phó đội trưởng Đội Kiểm tra thuế số 1 - Trưởng đoàn: bà Trần Thị Phương Anh: Chức vụ CBCC Đội Kiểm tra thuế số 1 - Thành viên và ông Phan Văn Phúc: Chức vụ CBCC Đội Kiểm tra thuế số 1 - Thành viên đã tiến hành thông báo Quyết định kiểm tra đến Công ty TNHH MTV Nguyễn Anh Kim để thực hiện vào ngày 27/10/2020 và yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ toàn bộ hồ sơ, hóa đơn đầu vào, đầu ra và sổ sách kế toán có liên quan đến hoạt động kinh doanh trong thời kỳ năm 2017-2019 để Đoàn kiểm tra thực hiện kiểm tra theo quy định vào ngày 06/11/2020.
Quá trình kiểm tra thuế tại Công ty TNHH MTV Nguyễn Anh Kim, bị cáo phát hiện doanh nghiệp có các hành vi vi phạm như thiếu chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hóa đơn trên 20.000.000 đồng; làm mất hóa đơn GTGT đầu vào; kê khai sai, xuất hóa đơn không đúng thời điểm đối với doanh thu năm 2018-2019 nhưng đến quý 2/2020 doanh nghiệp mới xuất hóa đơn và kê khai bổ sung hóa đơn, doanh thu. Mặc dù biết các hành vi vi phạm trên của doanh nghiệp chỉ bị xử phạt vi phạm hành chính.
Tuy nhiên, bị cáo đã lợi dụng việc bà Kim không hiểu, không nắm rõ các thủ tục kế toán và các quy định của pháp luật về quản lý thuế để thực hiện hành vi đe dọa, nói với bà Kim những vi phạm trên của doanh nghiệp là nghiêm trọng có thể bị truy thu thuế số tiền lớn từ vài trăm triệu đến vài tỷ đồng và có thể phải chuyển hồ sơ vi phạm cho Thanh tra thuế và cơ quan Công an xử lý, để buộc bà Kim phải chi tiền cho bị cáo nhằm mục đích chiếm đoạt số tiền 50.000.000 đồng vào ngày 06/11/2020 là do một mình bị cáo trực tiếp thực hiện, các thành viên tham gia Đoàn kiểm tra gồm bà Trần Thị Phương Anh và ông Phan Văn Phúc không biết, không liên quan và không cùng bị cáo thực hiện hành vi trên.
Trên cơ sở đánh giá và phân tích hành vi phạm tội của bị cáo là đã trực tiếp xâm phạm đến trật tự quản lý về kinh tế của Nhà nước trên lĩnh vực thuế, xâm phạm đến quyền lợi ích hợp pháp về tài sản của cá nhân, doanh nghiệp được pháp luật bảo vệ, hành vi trên của bị cáo còn vi phạm những điều cán bộ, công chức, đảng viên không được làm, đã gây ảnh hưởng xấu đến uy tín và hoạt động thanh tra, kiểm tra đúng đắn của Cơ quan thuế đối với các doanh nghiệp trên địa bàn quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ.
Tại phiên tòa, Kiểm sát viên đề nghị Hội đồng xét xử áp dụng tình các tiết giảm nhẹ trách nhiệm hình sự được quy định tại điểm b, s, r khoản 1, khoản 2 Điều 51 Bộ luật Hình sự và đề nghị mức hình phạt tù đối với bị cáo Nguyễn Xuân Huy từ 01 năm đến 01 năm 06 tháng tù và được Hội đồng xét xử thống nhất tuyên phạt bị cáo Nguyễn Xuân Huy 01 năm tù về tội:“Lạm dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản”./.
